종합소득세 계산 (ft. 세율표, 엑셀 계산기)

종합소득세 계산 (ft. 세율표, 엑셀 계산기)

종합소득세는 개인이 경제활동으로 벌어들이는 모든 소득의 총합을 말하는데요, 신고를 앞두고 계산법에 대해 궁금하신 분들이 많이 계십니다.

환급받을 수 있을지 없을지 고민하시는 분들도 계실 테지만, 세금을 조금 더 적게 낼 수는 없을까 고민하시는 분들도 계시겠죠.

이에 아래에서 종합소득세 계산 방법, 세율표, 계산기 등에 대해 알아보도록 하겠습니다.

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- 목차 -

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1. 종합소득세 계산법

가장 정확한 방법은 본인이 직접 계산하는 것이라고 할 수 있는데요, 먼저 기본적인 세율 적용방법은 다음과 같습니다.

세율 적용 방법 : 과세표준 × 세율 - 누진공제액

(예시 : 과세표준 3,000만 원 x 세율 15% - 누진공제 108만 원 = 342만 원)

 

1.1 과세표준

과세표준 : 종합소득금액 - 필요 경비 - 소득공제

종합소득금액은 본인의 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득 등 모든 소득을 합친 것을 말하며, 필요 경비는 유류비나 사무실 운영비 등의 경제활동에 필요한 모든 경비를 말합니다.

소득 공제는 기본공제(본인, 배우자, 부양가족), 추가공제(경로우대, 장애인 등), 특별소득공제(보험료, 주택자금) 등을 말하는데요, 본인에게 해당되는 사항을 모두 계산해주시면 됩니다.

 

1.2 세율, 누진공제액

세율과 누진공제액은 본인의 과세표준에 따라서 조금씩 달라지는데요, 이는 표로 알아보도록 하겠습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하	35%	1,490만 원
1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

 

 

2. 종합소득세 엑셀 계산기

위에서 적어둔 산식을 이용해 직접 계산하시면 편하시겠지만, 여러 가지 공제 내역이 정확히 어떻게 되는지 잘 모르시는 분들께서는 계산기를 이용하시면 좋습니다.

간단한 엑셀 파일을 하나 소개해드릴 텐데요, 이는 2021년 종합소득세 엑셀 계산기로 첫 번째 시트에서 색이 칠해진 부분만 본인에게 해당되는 사항을 입력하시면 최종 세액이 산출됩니다.

다만, 본인이 입력한 정보에 따라 실제와 약간의 차이가 있을 수 있으니 참고용으로만 사용하시길 바랍니다.

 

2020년귀속 종합소득세 신고.xlsx

0.10MB

 

 

 

3. 마치며

오늘은 종합소득세 계산법, 세율표, 계산기 등에 대해 알아보았습니다.

환급을 받으시는 분들은 최대한 많이 환급받으시고, 절세가 가능하신 분들께서는 최대한 많이 절세하시면 좋겠습니다.

조금 도움이 되셨나요? 그럼 저는 다음에 또 다른 정보로 돌아오겠습니다.

(더 많은 정보가 궁금하시다면 아래의 다른 글을 참고하세요.)